Planeación financiera

Te explicamos qué la planeación financiera y cuáles son sus objetivos. Además, cómo se clasifica, por qué es importante y ejemplos.

¿Qué es la planeación financiera?

En el ámbito de la administración y las finanzas, se conoce como planeación financiera o planificación financiera al proceso de determinar cómo una organización, empresa o persona administrará sus recursos capitales para alcanzar sus objetivos establecidos. En términos más simples, se trata de la elaboración de un plan de finanzas, o sea, de un presupuesto y/o un esquema de gastos que permita organizar el manejo del dinero de modo eficaz y conveniente.

Este proceso de planificación de las finanzas debe contemplar plazos, costes y objetivos de manera detallada, personalizada y organizada, para lo cual suele recurrir a las siguientes etapas:

• Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos financieros.
• Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
• Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o segmentos de dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.
• Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con planes financieros previos.

De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación, como una forma de organizar el futuro financiero de la organización, usualmente a manos de asesores financieros y planificadores de gastos, ya sea propios o tercerizados.

Ver además: Contabilidad financiera

Objetivos de la planeación financiera

El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos empresariales planteados, en lo que atañe al manejo de las finanzas y recursos capitales. O sea, un horizonte financiero, una estrategia de manejo del dinero para sacarle el mayor provecho a favor de los lineamientos fundamentales de la organización.

Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen riguroso y detallado del estado actual financiero y de las consecuencias, positivas y negativas, que su manejo determinado supondría a corto, mediano y largo plazo.

Desde luego, como no existe un plan perfecto o infalible, en ello intervienen también las previsiones y proyecciones, para poder anticiparse a los imprevistos y poder aproximarse lo más posible al objetivo final.

En conclusión, estos objetivos pueden resumirse en:

• Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros.
• Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de oportunidad de la empresa.
• Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.

Tipos de planificación financiera

En base a su alcance temporal, podemos distinguir rápidamente dos tipos de planificación financiera, que son:

• Planificación financiera a largo plazo. Generalmente se trata de proyecciones entre 2 y 5 años en el futuro, por lo que se manejan con un rango de variables e incertidumbre mucho mayor, lo cual requiere también de enfoques más generales.
• Planificación financiera a corto plazo. En este caso se trata de proyecciones mucho más próximas, generalmente iguales o menores al año, por lo que se consideran inmediatas y requieren de una aproximación más específica, más acotada y menos general.

Importancia de la planificación financiera

La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y organizaciones, especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual que las personas, las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben manejarse para alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el dinero es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta tanto en este sector de la administración empresarial.

Puede servirte: Planeación estratégica

Ejemplo de planeación financiera

Las planificaciones financieras son extensas y complejas, ya que involucran numerosas variables y estudios de entorno. Recordemos que en estas disciplinas las fronteras entre los saberes son móviles, se tocan. Es posible, sin embargo, apreciar las dimensiones de una planificación financiera en esta página y también en esta otra.

Referencias

• “Planeación financiera” en Econlink.
• “Las 4 claves de la planificación financiera: objetivos, plazos, presupuesto y control de las decisiones” en ANDBANK Private Bankers.
• “La planificación financiera” en Gestiópolis.
• “La planeación financiera” en Finanzas Personales.
• “Planeación financiera” en Zona económica.
• “Financial Planning” en Wikipedia (Inglés).