Te explicamos qué es la planeación financiera y cuáles son sus objetivos. Además, cómo se clasifica, por qué es importante y cómo se lleva a cabo.

¿Qué es la planeación financiera?
En administración y finanzas, la planeación o planificación financiera es el modelo organizado y detallado de gestión de recursos que permite a una persona u organización alcanzar sus metas. Es decir, la elaboración de un plan o presupuesto ideal para la correcta disposición de los recursos financieros personales u organizacionales.
Este proceso de planificación contempla diferentes aspectos de la vida financiera de los actores involucrados. Así, plazos, costos, gastos y procesos deben analizarse de manera detallada, personalizada y sistemática, para que los esfuerzos realizados estén directamente alineados con los objetivos propuestos.
La planificación financiera suele realizarse con antelación, como una forma de organizar el futuro financiero. Los encargados de ello suelen ser contadores, asesores financieros y otros responsables de la planificación de gastos en la organización.
Un proceso de planificación financiera ordinario involucra normalmente las siguientes etapas:
- Establecimiento de objetivos y prioridades, expresados en términos financieros.
- Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
- Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o segmentos de dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.
- Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con planes financieros previos.
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Objetivos de la planeación financiera
El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de finanzas, o sea, una hoja de ruta financiera dirigida hacia los objetivos empresariales planteados. Este plan sirve como un horizonte de expectativas a partir del cual diseñar una estrategia financiera que saque el mayor provecho de las condiciones del mercado y las fortalezas de la organización.
Todo esto puede resumirse en tres lineamientos fundamentales:
- Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros.
- Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de oportunidad de la empresa.
- Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.
Tipos de planificación financiera

A grandes rasgos, se distinguen dos tipos de planificación financiera, de acuerdo al alcance temporal de sus consideraciones: a largo y a corto plazo.
Planificación financiera a largo plazo
La planificación financiera a largo plazo involucra normalmente proyecciones entre dos y cinco años en el futuro de la organización, por lo que maneja un amplio rango de variables e incertidumbre. Esto significa que requiere también de enfoques más generales y flexibles, capaces de adaptarse a situaciones imprevisibles.
Planificación financiera a corto plazo
La planificación financiera a corto plazo involucra proyecciones mucho más próximas, generalmente iguales o menores al año, por lo que maneja variables inmediatas o relativamente inmediatas. Por lo tanto, se pueden permitir enfoques más específicos, acotados y previsibles, dado que la probabilidad de que ocurran los escenarios que contempla es mucho mayor.
Importancia de la planificación financiera
La planeación financiera es una herramienta vital para el correcto desempeño de empresas y organizaciones, especialmente en lo referente al manejo de sus capitales. Al igual que las personas, las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben manejarse para alcanzar sus objetivos. Por lo tanto, un plan minucioso de cómo invertir el dinero es siempre una buena idea.
Por otro lado, la planeación financiera forma parte de los elementos a considerar para la toma de decisiones, o sea, para la conducción estratégica de la organización o de las finanzas personales. Esta es la razón por la cual, dentro de los planes de administración empresarial, se suele invertir mucho en el desarrollo de este sector.
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¿Cómo se hace la planeación financiera?
Para llevar a cabo una planificación financiera eficaz, conviene tomar en cuenta los siguientes pasos o etapas:
- Hacer un balance de la situación. El punto de partida consiste en diagnosticar financieramente la empresa u organización, es decir, llevar a cabo un análisis del estado inicial. Es preciso tomar en cuenta los reportes financieros de años previos, el estado del flujo de caja, los cambios de patrimonio y otros aspectos relevantes de la trayectoria financiera empresarial.
- Trazar objetivos a corto y largo plazo. Una vez que se conoce el punto de partida financiero, se podrá proyectar un escenario ideal que sirva como objetivo a corto y largo plazo. Para ello, puede ser útil la aplicación de la metodología SMART u otros métodos de proyección empresarial. Las metas trazadas deben ser concretas, específicas, medibles y relevantes.
- Diseñar un plan de acción. El siguiente paso es diseñar un camino a seguir que contemple los objetivos trazados y los lapsos que ello supondrá. Además, se deben asignar responsabilidades y diseñar mecanismos de emergencia que prevean los posibles fallos e inexactitudes, y así evitar una crisis futura.
- Hacer un presupuesto. Un presupuesto no es más que el detalle del plan de acción ya elaborado, especificando los gastos e inversiones que se harán en cada sector de la organización. Este presupuesto tendrá una vigencia determinada, pues una vez transcurrido el período de tiempo indicado, servirá para cotejar qué tanto se asemeja la situación financiera real con la proyectada.
- Tomar decisiones. Conforme se evalúe lo proyectado con las mediciones reales obtenidas a corto y largo plazo, se podrán tomar decisiones respecto al plan de acción elaborado. Esto permite que el proceso de planeación recomience y que se calibren mejor los errores cometidos o los imprevistos que no se adecuaron a lo proyectado.
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Referencias
- Gutiérrez González, D. F. y Gutiérrez Carmona, J. (2013). Planeación financiera y gestión del valor. Ecoe Ediciones.
- Menéndez, D. (2010). Proceso de planeación financiera. Palibrio.
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